При расчете риск-профилей должников я использую специальную методику, основанную на расчете индекса платежеспособности.
Данная методика называется GoDeal и предназначена для определения группы риска контрагента при заключении с ним договора, а также в ходе его исполнения. Также она подходит для анализа должников, по которым уже имеется просроченная задолженность.
Алгоритм автоматически собирает и анализирует различные факторы, которые могут свидетельствовать о степени платежеспособности контрагента. Ядром методики является расчет индекса платежеспособности. Этот числовой индекс как своего рода кредитный рейтинг, давая представление о том, насколько благонадежен должник.
Особенности методики:
1) дает интегральную оценку, чтобы долги можно было сравнивать;
2) учитывает не только данные бухгалтерского баланса, но и правовые риски;
3) понятны ключевые факторы, на основе которых система сделала такие выводы;
4) система является автоматизированной и позволяет оперативно анализировать должников.
Благодаря индексу платежеспособности, финансовые показатели контрагентов приводятся к «общему знаменателю» - к стандартной шкале, и их становится возможно сравнивать и анализировать.
Индекс платежеспособности включает следующие два измерения:
Все данные могут быть представлены в форме матрицы рисков.
На основе индекса платежеспособности контрагенты могут быть распределены на следующие группы:
1. Финансовой устойчивый должник (А1)
Основной источник погашения долга – денежный поток от текущей деятельности, т.е. выручка.
Характеристика профиля:
2. Платежеспособный «рабочий» должник (B1, B2, A2)
Рабочая ситуация, поскольку у многих компаний могут быть не большие временные проблемы. Приоритетный источник погашения долга также выручка.
Характеристика профиля:
3. «Компания-пустышка» (C1 – C3, B3, A3)
Как правило, у таких компаний, нет собственных источников либо они юридически трудно доступны, погашение задолженности возможно в процедурах банкротства, в том числе за счет активов бенефициара.
Характеристика профиля:
4. Сомнительная компания (D1 – D4, A4, B4, C4)
Компания имеет плохое финансовое состояние или критические риски находится, в результате чего находится в шаге от банкротства.
5. Банкрот или почти банкрот (E1 – E5, A5, B5, C5)
Фактический или юридический банкрот, рассчитывать можем только на инструменты законодательства о банкротстве.
Данный анализ проведен с использованием автоматизированного алгоритма GoDeal.
Компания занимается оптовой торговлей и не имеет основных средств, за счет которых можно погашать обязательства.
Компания имеет индекс платежеспособности B4 и относится к группе высокого риска, который мы назвали «Сомнительная компания».
Характеристика:
Получение исполнительного листа ФССП может лишь спровоцировать должника к самостоятельной подаче заявления о банкротстве, как следствие выбора нежелательного арбитражного управляющего для кредитора.
Размер задолженности для организации является существенным и, возможно, она инициирует банкротство с целью уклонения от уплаты долгов.
Дополнительная проверка показала наличие у бенефициара имущества, которое может выступать источником погашения задолженности.
Рекомендуемый алгоритм взыскания следующий: введение процедуры банкротства организации должника, с последующим введением процедуры наблюдения, подачи заявления привлечения бенефициара организации должника к субсидиарной ответственности и в рамках данного обособленного производства привлечение бенефициара должника к субсидиарной ответственности, с последующим наложением ареста на движимое/недвижимое имущества через суд.
Если вам необходимо проанализировать платежеспособность контрагентов при заключении или исполнении контракта, обратите внимание на методику GoDeal. Она предназначена для определения группы риска и быстро предоставит подробную информацию об их финансовом положении. Кроме того, ее можно использовать для дебиторов с просроченной задолженностью.
