Банкротство в сознании людей является пугающим понятием. Естественно, никому не хочется терять деньги и быть должным кредиторам.
Но люди, профессионально занимающиеся банкротством знают, что более 60-70% банкротств в России происходят не хаотично, а под контролем той или иной команды юристов и аналитиков, представляющих те или иные интересы. Рассмотрим, что такое банкротство.
Согласно определению, изложенному в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)», банкротство – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Ключевыми моментами здесь являются следующие:
во-первых, неспособность должника удовлетворить требования кредиторов в течение более трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены – это и является признаком банкротства;
во-вторых, для признания банкротом требуется признание данного факта арбитражным судом путем вынесения соответствующего решения о признании банкротом;
в-третьих, для возбуждения процедуры банкротства необходимо, чтобы сумма долга составляла 300 тысяч рублей и более.
Основные преимущества банкротства заключаютсяв том, что:
во-первых, после проведения процедуры банкротства долги фирмы считаются погашенными;
во-вторых, с даты введения конкурсного производства руководителем юридического лица считается арбитражный управляющий, который проблемы юридического лица, в том числе по общению с контрагентами берет на себя;
в-третьих, в результате банкротства организация ликвидируется и исключается из Единого государственного реестра юридических лиц, что означает невозможность в последующем предъявление каких либо претензий в адрес фирмы, невозможность оспаривания кем-либо сделок, невозможность взыскания убытков;
в-четвертых, банкротство позволяет защитить бизнес от действий недобросовестных кредиторов;
в-пятых, банкротство может быть использовано как инструмент реорганизации бизнеса и очистки его от долгов;
в-шестых, банкротство – это один из инструментов защиты предприятия от рейдерских захватов.
При всех плюсах банкротства как правового, законного инструмента решения многих проблем, имеются, естественно, и минусы:
Первым существенным минусом является длительность проведения мероприятий по банкротству компании. Сроки проведения процедур банкротства являются нормативно установленными, так как в ходе банкротства обязательными этапами являются проведении инвентаризации, финансового анализа, независимой оценки имущества, проведения торгов, а также ряд других процедур.
Второй не менее значительный минус – это затратность ликвидации организации через банкротство. Затраты варьируются существенно, в зависимости от параметров организации могут составлять от 500 тысяч рублей до нескольких миллионов и даже десятков миллионов рублей.
К более дешевым вариантам рекомендую относиться с осторожностью и принимать их только в случае, если вы лично доверяете тем, кто проводит процедуры банкротства.
Зачастую арбитражные управляющие декларируют, что их услуги будут стоит 100 тысяч рублей или, например, 300 тысяч рублей.
Помните, что это не более чем завлечение клиентов. Надеюсь, что вы понимаете, что если процедура банкротства длится около 1,5 лет, что если даже 300 тысяч рублей разделить на 18 месяцев, то ни один арбитражный управляющий, тем более с командой юристов и аналитиков, не будет работать за 16 тысяч рублей в месяц.
Секрет заключается в том, что арбитражный управляющий так или иначе получит свои деньги, и у Вас не будет возможности отказаться от его предложения.
Самый существенный минус – это риски, связанные с проведением процедур банкротства. Таких рисков множество, например:
а) риски выявления в ходе анализа признаков преднамеренного банкротства, т.е. умышленного доведения организации до банкротства;
б) риски установления оснований для привлечения руководителя и учредителя должника к субсидиарной ответственности;
в) риски того, что имущество должника будет обладать низкой ликвидностью на рынке, в связи с чем его реализация существенно затянется;
г) риски совершения определенных действия со стороны коммерческих кредиторов и уполномоченного органа, которым является Федеральная налоговая служба. В частности, указанные лица могут инициировать смену арбитражного управляющего или смену саморегулируемой организации арбитражных управляющих;
д) риски, связанные с недобросовестностью арбитражных управляющих или иных лиц, участвующих в проведении процедуры банкротства (юристы, аналитики и т.д.);
е) риски, вызванные привлечением in-house юристов к несвойственной им работе. О банкротстве говорят многие, а умеют делать – единицы.
ж) аналогично, следует осторожно относится ко времени, как к ключевому фактору проведения процедур банкротства. Любую проблему гораздо проще решить в начале, чем когда ее необходимость ее решения будет очевидна всем.
Снижать риски необходимо, в противном случае банкротство превратится в не контролируемую ни кем процедуру, в которой могут пострадать интересы как должника, так и его кредиторов.
Зачастую, риски вызваны недостаточным опытом арбитражного управляющего и слабой командой юристов и аналитиков, которые участвуют в проведении процедуры банкротства, так как они могут не справиться с нестандартными, сложными ситуациями, требующими оперативного реагирования, привлечения административного ресурса, высококвалифицированной юридической поддержки.
Поэтапно алгоритм выглядит следующим образом:
1. Анализ наличия права или обязанности подачи заявления должника о банкротстве.
2. Выбор арбитражного управляющего и (или) юридической компании для сопровождения мероприятий, связанных с подачей заявления о банкротстве.
3. Предварительный анализ ситуации и рисков, связанныхс банкротством. При необходимости – принятие соответствующих мер.
4. Подготовка самого заявления о банкротстве. Состав сведений и перечень прилагаемых документов урегулированы статьями 37, 38 Закона о банкротстве.
5. Подача заявления в арбитражный суд, который в результате рассмотрение принимает решение о введении процедуры наблюдения (в случае, если должник в стадии ликвидации, то сразу вводится конкурсное производство) либо может признать заявление необоснованным и отказать в ведении процедуры банкротства.
Тезисно, основные требования к заявлению должника о признании несостоятельным (банкротом) следующие:
а) Письменная форма заявления о банкротстве за подписью руководителя или иного уполномоченного лица (например, по доверенности).
б) Помимо стандартных положений, предусмотренных процессуальным законодательством в заявлении должно быть указаны:
- размер требований коммерческих кредиторов, задолженность по заработной плате и перед бюджетами;
- сведения о предъявленных к должнику исковых заявлениях о взыскании задолженности, исполнительных документах, а также документах, предъявленных для списания в бесспорном порядке;
- сведения об имеющемся имуществе;
- регистрационные данные должника;
- сведения о счетах должника в банках;
- в заявлении указывается также кандидатура арбитражного управляющего либо саморегулируемая организация арбитражных управляющих, которая предоставит кандидатуру в арбитражный суд;
- к заявлению прилагаются, в том числе документы, подтверждающие наличие задолженности и основания ее возникновения, список кредиторов и дебиторов должника, бухгалтерский баланс.
Вы решили подать заявление о банкротстве? Или складывается такая ситуация, что по каким-либо причинам нужно закрывать бизнес?
Сразу возникает вопрос, с чего начать? Какие должны быть первые шаги?
Я без устали на семинарах или при проведении консультаций стараюсь довести до слушателя информацию о важности и, даже, необходимости правильной подготовки к банкротству организации.
Если Вы планируете или видите в перспективе риск банкротства, то целесообразно подготовить свою организацию к банкротству.
Здесь возможны два варианта. Можно привлечь специализированную компанию для проведения комплексного предбанкротного аудита или due diligence и на основании рекомендаций самостоятельно подготовить организацию к банкротству. Либо возможно поручить такой компании комплексную подготовку организации к банкротству.
Как человек, долгое время проработавший в сфере банкротства, я рекомендую делать проводить подготовку организации к банкротству. Как подсказывает опыт, в итоге проведение процедуры банкротства становится намного дешевле.
Все начинается с возникновения предпосылок банкротства.
Существует множество методик прогнозирования банкротства, о которых Вы можете почерпнуть информацию практически в любом учебнике по экономическому анализу. В большинстве случаев, они разработаны зарубежными авторами и не учитывают российских реалий. Тем более, эти методики, являясь инструментами экономического анализа, не в полной мере учитывают юридическую составляющую, то есть особенности национального законодательства о банкротстве.
Наличие предпосылок банкротства рано или поздно «выливается» в подачу заявления обанкротстве в арбитражный суд. Заявление о банкротстве может быть подано как самим должником, так и любым кредитором, желающим вернуть свои деньги.
Здесь необходимо учесть особенности процедуры банкротства, в зависимости от того, по заявлению какого лица возбуждено производство по делу о банкротстве.
После поступления в арбитражный суд заявления о банкротстве, соответствующего требованиям арбитражного процессуального законодательства и Закона о банкротстве, арбитражным судом выносится определение о принятии заявления и возбуждении производства по делу о банкротстве.
Важной особенностью этого этапа банкротства является то, что требования кредиторов, возникшие до даты возбуждения производства по делу о банкротстве включаются в реестр требований кредиторов и в дальнейшем голосуют на собрании кредиторов. А задолженность, возникшая после этой даты считается текущей и не подлежит включению в реестр требований кредиторов, однако, удовлетворяется в первоочередном порядке.
После признания заявления должника обоснованным (если банкротство инициировано должником) или признания требований кредиторов обоснованными (если на банкротство подал кредитор) вводится процедура наблюдения.
Необходимо отметить, что Закон о банкротстве знает исключения из этого правила – наблюдения не вводится, если процедура банкротства является упрощенной (добровольно ликвидируемый или отсутствующий должник). При этом сразу открывается конкурсное производство.
В ходе наблюдения кредиторы предъявляют свои требования к должнику, арбитражный управляющий проводит финансовый анализ, а также готовит заключение о наличии либо отсутствии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, а также его функцией является обеспечение сохранности имущества должника.
По итогам финансового анализа временный управляющий подготавливает собранию кредиторов и арбитражному суду предложения о возможности либо невозможности восстановления платежеспособности должника, а также о следующей процедуре банкротства.
Решение о выборе следующей процедуры банкротства принимает собрание кредиторов в конце проведения процедуры наблюдения (первое собрание кредиторов). На собрании кредиторов присутствуют и голосуют кредиторы пропорционально требованиям, включенным в реестр требований кредиторов.
Здесь возможны несколько вариантов следующей процедуры банкротства:
- финансовое оздоровление – реабилитационная процедура банкротства, предполагающая погашение задолженности в соответствии с графиком её погашения. Арбитражный управляющий в ходе финансового оздоровления выполняет только контрольную функцию;
- внешнее управление – также реабилитационная процедура банкротства, однако, арбитражный управляющий, который в этой процедуре банкротства называется внешним управляющим, самостоятельно восстанавливает платежеспособность должника на основании плана внешнего управления, утвержденного собранием кредиторов;
- конкурсное производство – ликвидационная процедура банкротства, в ходе которой конкурсный управляющий проводит реализацию имущества и за счет полученных денежных средств осуществляет погашение требований кредиторов.
Помимо перечисленных собрание кредиторов вправе принять решение о заключении мирового соглашения, также предполагающего погашение задолженности в соответствии с прилагаемым к нему графиком. Решение о заключении мирового соглашения можно принять в ходе любой из процедур банкротства.
Еще одним принципиальным вопросом, который решает первое собрание кредиторов, является выбор арбитражного управляющего для последующей процедуры банкротства.
По итогам проведения внешнего управления или финансового оздоровления возможно восстановление платежеспособности должника,что происходит не часто. Если платежеспособность должника восстановить не удалось, то на основании решения арбитражного суда должник признается банкротом и открывается конкурсное производство.
По результатам проведения конкурсного производства сведения об организации-должнике исключаются из Единого государственногореестра юридических лиц и он считается ликвидированным.
Иногда банкротство является запланированным мероприятием, когда собственники предприятия понимают, что не могут дальше погашать возникающую задолженность.
Но иногда банкротство наступает внезапно. Вернее,стадия скрытого банкротства переходит в открытую стадию. По аналогии с медициной - когда обостряется хроническое заболевание.
В этой ситуации многие опустят руки, но другие - сопротивляются до последнего. Нередко неумелое сопротивление приводит к тому, что предприятие погружается еще больше.
Один из недавних примеров. На предприятие, занимающееся производством продуктов питания, налоговым органом было подано заявление о банкротстве. Учредители общества, пытаясь вывести организацию из банкротства, погасили задолженность по налогам, однако, сделали это с нарушением установленного порядка. Только в результате привлечения значительного административного ресурса удалось исправить эту ситуацию и взять процедуру банкротства под контроль.
Возможны следующие стратегические направления прекращения дела о банкротстве:
1. Восстановление платежеспособности должника в ходе реабилитационных процедур банкротства - финансового оздоровления или внешнего управления.
2. Прекращение дела о банкротстве в связи с заключением мирового соглашения.
3. Признание требований кредиторов необоснованными либо отказ кредиторов от требований.
4. Погашение всех требований кредиторов, включенных вреестр требований кредиторов в ходе любой процедуры банкротства. При этом задолженность может быть погашена учредителями (участниками) должника,собственником имущества должника - унитарного предприятия или третьим лицом.
5. Прекращение процедуры банкротства в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения расходов на проведение процедуры банкротства.
6. Установление контроля за ходом процедуры банкротства через покупку кредиторской задолженности должника, погашение части задолженности.
"Подводных камней" здесь, естественно, множество. Впрочем, как и везде. Поэтому в таких ситуациях рекомендуется привлечь специалистов, которые помогут не только правильно определить стратегию вывода предприятия из банкротства, но и не допустить ошибок при принятии мер.
Ответ на вопрос, почему всегда нужно быть готовым к тому, что в один прекрасный момент Вы узнаете, что в отношении Вашего контрагента возбуждено дело о банкротстве заключается в анализе практики банкротства.
Что обычно происходит, когда организация попадает в банкротство? Какие меры принимает руководство – в первую очередь собственники – для сохранения оставшихся активов?
Естественно, первое желание собственников предприятия – вывести активы и продолжить бизнес. Это происходит чаще в тех случаях, когда банкротство является запланированным мероприятием и проводится для «очистки» от долгов.
Другой распространенной мерой является оспаривание задолженности кредитора в процедуре банкротства. Еще вчерашний контрагент сегодня, попав в процедуру банкротства, старается всеми силами доказать необоснованность предъявленных требований.
Привлеченные контрагентом юристы цепляются в таких случаях за всё – за формальные нарушения при составлении договоров, отсутствие необходимых дополнительных соглашений, не подписанные во время акты приема-передачи имущества. В этой ситуации все устные договоренности перестают действовать и можно рассчитывать только на то, что Ваши юристы смогут отстоять позицию.
Нередко о банкротстве контрагента узнают уже постфактум, то есть когда прошла процедура наблюдения без Вашего участия и открыто конкурсное производство, в котором руководителем должника является конкурсный управляющий.
Так как он исполняет все обязанности по руководству организацией, в том числе выполняет полномочия собственника организации, толюбые вопросы к бывшему директору предприятия, или даже к учредителям и участникам организации останутся без ответа.
В такой ситуации, чем раньше Вы узнаете о кризисном состоянии контрагента и введении в отношении него процедуры банкротства, тем будут выше шансы вернуть непогашенную задолженность.
Процент удовлетворения требований в процедурах банкротства не большой. В среднем, не превышает 3-4%.
Оценка факторов, позволяющих с практической точки зрения оценить шансы на взыскание, свидетельствует о следующем.
Пассивная позиция кредитора в процедурах банкротства – есть залог того, что другие более активные кредиторы получат контроль за процедурой банкротства. Только тот, кто контролирует проведение процедуры банкротства имеет реальный шанс получить обратно свои деньги.
Естественно, говорить о каким-либо контроле в процедуре банкротства можно лишь имея сформированный пул кредиторской задолженности, то есть контролируемое большинство голосов на собрании кредиторов.
Для того, чтобы увеличить свои шансы на взыскание задолженности все крупные кредиторы – такие как налоговые органы, банки, крупные холдинговые компании имеют собственные подразделения, занимающиеся исключительно проблемной задолженностью.
О контроле за ходом процедуры банкротства можно говорить в том случае, если есть возможность оказывать влияние на:
1) выбор арбитражного управляющего;
2) выбор следующей процедуры банкротства;
3) определение порядка реализации имущества (на собрании кредиторов).
Фактически, решение этих трех вопросов и оказывают влияние на то, получит кредитор свои деньги обратно или нет. Данное решающее влияние может быть получено только при наличии «контрольного пакета» голосов на собрании кредиторов.
Естественно, какую-то степень влияния в процедуре можно обеспечить путём активных действий и усилий, что в определенной степени компенсирует отсутствие влияния на собрании кредиторов.
Естественно, что наиболее эффективной позицией является позиция крупнейшего кредитора, хотя и это не устраняет целесообразности занимать активную позицию и взаимодействовать с арбитражным управляющим.
При рассмотрении вопросов о взыскании у контрагентов задолженности, помните, что с течением времени вероятность успешного взыскания долга неумолимо уменьшается.
В данной ситуации одним из немногих средств, остающихся в распоряжении кредитора, является банкротство.
Прочитав эти строки многие скажут: «О, банкротство!?», показывая тем самым свое удивление. Те, кто уже сталкивался с банкротством – своей организации либо банкротством контрагента уже, вероятно, сделали для себя вывод о сложности и непонятности всей этой процедуры.
Действительно, в профессиональной среде судебные процессы по взысканию задолженности считаются не сложными, с которыми может справиться начинающий юрист. Между тем, банкротство – понятие комплексное и для успешного его проведения требуется соответствующий опыт и знания.
Зачем же нужно банкротство кредитору? И как именно оно может помочь вернуть деньги?
Основное преимущество банкротства состоит в том, что в процедуре банкротства функции руководителя, а также собственника бизнеса выполняет арбитражный управляющий. Именно он обеспечивает сохранность оставшегося имущества, выявляет и возвращает имущества должника, находящееся у третьих лиц, с санкции собрания кредиторов осуществляет реализацию имущества и погашение требований кредиторов.
Помимо этого, банкротство является комплексным правовым инструментом и позволяет в ходе процедуры банкротства предъявлять такие иски, которые в обычной хозяйственной деятельности предъявить невозможно. Именно за счет таких правовых средств погашается задолженность в уже казалось бы бесперспективных случаях.
Теперь предлагаю Вашему вниманию перечень таких инструментов, юридических технологий.
1. Одним из наиболее интересных средств является оспаривание сделок, совершенных должником в преддверии банкротства или уже в ходе банкротства.
Так, помимо общих оснований признания сделок недействительными в банкротстве применяются специальные основания, предусмотренные самим Законом о банкротстве:
а) подозрительные сделки, совершенные в течение одногогода до принятия арбитражным судом заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) при неравноценном встречном исполнении;
б) подозрительные сделки, совершенные в течение трех лет до принятия арбитражным судом заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов (при наличии признаков банкротства совершенные безвозмездные сделки, с заинтересованностью, крупные сделки и т. д.);
в) сделки, влекущие за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами.
В результате признания сделок недействительными имущество, которое ранее было выведено, возвращается в конкурсную массу, реализуется, а полученные денежные средства направляются на погашение требований кредиторов.
2. Следующее, не менее интересное правовое средство – привлечение руководителя и учредителя должника к субсидиарной ответственности, то есть ответственности по долгам организации.
По общему правилу – возложение ответственности по долгам общества на учредителя и руководителя не возможно. Однако, в процедуре банкротства арбитражному управляющему, а также кредиторам общества предоставлена такая возможность.
Признаками субсидиарной ответственности являются, например, нарушение обязанности по подаче заявления о банкротстве в арбитражный суд, совершение руководителем или учредителем действий, повлекших банкротство или увеличение неплатежеспособности должника, искажения при ведении бухгалтерского учета.
Еще одним интересным направлением, обеспечивающим возврат кредиторам денежных средств, является применение восстановительных, реабилитационных процедур в деле о банкротстве.
В качестве заключения, подытоживая вышесказанное, можно сделать вывод, что банкротство является гибким законным инструментом. Несмотря на то, что банкротство организации – вещь крайне негативная, но зачастую именно оно позволяет с достоинством выйти из сложной ситуации.
Подробнее о мастер-классе